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Simulador IRPF anual 2026 con los 6 tramos estatales y resultado con Hacienda
Rellena 8 celdas y obtén tu cuota íntegra, tipo efectivo real y si la declaración te sale a pagar o a devolver. Tramos 2026 confirmados y legalmente correctos.
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6
Tramos IRPF 2026
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8
Celdas a rellenar
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∞
Escenarios simulables
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¿Para quién es este simulador?
- ✔ Autónomos que quieren estimar su resultado de la Renta antes de que llegue la campaña
- ✔ Trabajadores por cuenta ajena que quieren saber si su declaración saldrá a pagar o a devolver
- ✔ Freelances que necesitan anticipar cuánto reservar para Hacienda a final de año
- ✔ Personas con hijos que quieren comprobar cómo afectan las reducciones por mínimo familiar
- ✔ Cualquier contribuyente que quiera entender cómo funciona el cálculo del IRPF por tramos
Cómo funciona el IRPF por tramos en España y por qué es importante entenderlo
El IRPF en España es un impuesto progresivo: no se aplica un único porcentaje sobre toda la renta, sino que cada tramo de ingresos tributa a un tipo diferente. Esto significa que si ganas 40.000 € no pagas el 37% sobre los 40.000 €, sino que pagas el 19% sobre los primeros 12.450 €, el 24% sobre el tramo siguiente hasta 20.200 €, el 30% sobre el tramo hasta 35.200 € y el 37% solo sobre el resto hasta 40.000 €. Esta distinción entre tipo marginal y tipo efectivo es fundamental: el tipo efectivo es el porcentaje real que pagas sobre el total de tus ingresos, y siempre es inferior al tipo marginal del tramo más alto en el que te encuentras.
Los tramos del IRPF 2026 no presentan cambios a nivel estatal respecto a 2025. Los 6 tramos vigentes son: hasta 12.450 € al 19%, de 12.450 a 20.200 € al 24%, de 20.200 a 35.200 € al 30%, de 35.200 a 60.000 € al 37%, de 60.000 a 300.000 € al 45%, y más de 300.000 € al 47%. Estos son los tipos del tramo estatal, que representan la mitad del IRPF total. La otra mitad corresponde al tramo autonómico, que varía según la comunidad autónoma. Este simulador calcula el tramo estatal, que es el componente común a todos los contribuyentes en España independientemente de dónde residan.
Qué calcula el simulador paso a paso
El simulador sigue exactamente el mismo proceso que Hacienda para calcular el IRPF. Primero resta los gastos deducibles a los ingresos brutos para obtener el rendimiento neto. Si eres autónomo, aplica automáticamente la deducción genérica del 7% sobre el rendimiento neto de actividades económicas. A continuación resta el mínimo personal (5.550 € por defecto, más los mínimos por descendientes si tienes hijos) para obtener la base liquidable. Sobre esa base aplica los tipos de cada tramo uno a uno y suma las cuotas parciales para obtener la cuota íntegra total. Por último resta las retenciones que ya te han practicado durante el año, los pagos fraccionados del Modelo 130 si eres autónomo, y cualquier otra deducción aplicable para calcular el resultado final: lo que deberás pagar a Hacienda o lo que te devolverán.
El resultado más útil del simulador no es la cuota en euros sino el tipo efectivo real. Este porcentaje te dice exactamente qué fracción de tus ingresos brutos va realmente a Hacienda, descontando todas las reducciones y deducciones aplicables. Es el dato que necesitas para planificar tu tesorería anual, comparar escenarios de ingresos o decidir si conviene acelerar o diferir determinados gastos antes del cierre del ejercicio.
Qué es el mínimo personal y cómo afecta al cálculo
El mínimo personal es la cantidad de renta que la ley considera necesaria para cubrir las necesidades básicas del contribuyente y que por tanto no tributa. Para 2026 el mínimo personal general es de 5.550 € anuales. Sobre esa cantidad se aplican los tipos del IRPF y el resultado se resta de la cuota íntegra, reduciendo el impuesto final a pagar. El mínimo por descendientes añade reducciones adicionales según el número de hijos: 2.400 € por el primero, 2.700 € por el segundo, 4.000 € por el tercero y 4.500 € por el cuarto y siguientes. El simulador incluye un campo para el número de hijos y aplica automáticamente las reducciones correspondientes según la normativa vigente.
Fórmulas incluidas en el simulador
Cuota por tramo
=MAX(0,MIN(Base_liquidable,Límite_tramo)-Inicio_tramo)*Tipo_tramo
Calcula la cuota correspondiente a cada uno de los 6 tramos del IRPF. Usa MIN() y MAX() para acotar la base liquidable al rango exacto de cada tramo, asegurando que ningún euro tribute dos veces ni se omita ningún tramo intermedio.
Base liquidable
=MAX(0, Rendimiento_neto - Minimo_personal - Minimo_descendientes)
Resta el mínimo personal y el mínimo por descendientes al rendimiento neto para obtener la base sobre la que se aplican los tramos. Usa MAX(0,...) para que el resultado nunca sea negativo, lo que ocurriría si las reducciones superan al rendimiento.
Resultado con Hacienda
=Cuota_integra - Retenciones - Pagos_130 - Otras_deducciones
Resta al total de la cuota íntegra todas las cantidades ya anticipadas a Hacienda durante el año: retenciones del pagador, pagos del Modelo 130 y otras deducciones. Si el resultado es negativo, Hacienda te devuelve esa cantidad.
⭐ Fórmula bonus — Tipo efectivo real
=SI(C8=0,0,Cuota_integra/C8)
Divide la cuota íntegra total entre los ingresos brutos para obtener el tipo efectivo real. Es el porcentaje que realmente pagas sobre todo lo que ganas, siempre inferior al tipo marginal del tramo más alto. Imprescindible para planificar la tesorería anual y comparar escenarios de ingresos.
Cómo usar este simulador en 4 pasos
1
Descarga y abre el simulador — Abre el archivo .xlsx en Excel o Google Sheets. Verás las 8 celdas de entrada resaltadas en azul en las filas C8 a C15. El resto de celdas contienen fórmulas que no debes modificar.
2
Introduce tus datos personales y fiscales — Rellena tus ingresos brutos anuales, gastos deducibles, si eres autónomo (Sí/No), mínimo personal (5.550 € por defecto), número de hijos y otras deducciones aplicables a tu situación.
3
Añade retenciones y pagos fraccionados — Introduce el total de retenciones que te han practicado durante el año (aparece en el certificado de retenciones de tu pagador) y los pagos del Modelo 130 si eres autónomo. El simulador calcula el resultado al instante.
4
Consulta el resultado y el tipo efectivo — El simulador muestra si la declaración sale a pagar o a devolver, el importe exacto y tu tipo efectivo real. Modifica los datos de entrada para simular distintos escenarios: más gastos, más retenciones o cambios en los ingresos.
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Preguntas frecuentes
¿El simulador calcula el IRPF completo o solo el tramo estatal?
Este simulador calcula el tramo estatal del IRPF, que es el componente común a todos los contribuyentes españoles independientemente de su comunidad autónoma. El IRPF total se divide en dos mitades: estatal y autonómica. La parte autonómica varía según la comunidad de residencia y tiene sus propios tramos y tipos. La versión premium incluye los tramos autonómicos de todas las comunidades autónomas para un cálculo completo y personalizado.
¿Por qué el tipo efectivo es siempre menor que el tipo marginal?
Porque el IRPF es progresivo por tramos: solo el último euro de tus ingresos tributa al tipo marginal más alto, mientras que los euros anteriores han tributado a tipos inferiores. Si ganas 40.000 €, tu tipo marginal es el 37%, pero solo pagas ese porcentaje sobre una pequeña parte de tus ingresos. El tipo efectivo, que es lo que realmente pagas sobre el total, suele estar varios puntos por debajo del tipo marginal.
¿Los tramos de 2026 son los mismos que los de 2025?
Sí. Los tramos del IRPF estatal 2026 no presentan cambios respecto a 2025. Los 6 tramos vigentes son los mismos: 19% hasta 12.450 €, 24% de 12.450 a 20.200 €, 30% de 20.200 a 35.200 €, 37% de 35.200 a 60.000 €, 45% de 60.000 a 300.000 € y 47% por encima de 300.000 €. Estos tipos están confirmados y son los que aplica el simulador para todos los cálculos.
Más dudas frecuentes
¿Este simulador sustituye a un asesor fiscal?
No. Este simulador es una herramienta de estimación orientativa que te ayuda a entender tu situación fiscal y anticipar el resultado de tu declaración. No tiene en cuenta todas las particularidades que puede revisar un asesor fiscal: deducciones autonómicas específicas, rendimientos del capital mobiliario o inmobiliario, ganancias patrimoniales, situaciones especiales de pluriactividad o regímenes especiales. Para una declaración oficial siempre recomendamos contar con un asesor fiscal o usar el borrador de Hacienda.
¿Funciona con Google Sheets además de con Excel?
Sí, el archivo .xlsx es totalmente compatible con Google Sheets. Todas las fórmulas utilizadas (MIN, MAX, SI, sumas) funcionan igual en Sheets. Sube el archivo a tu Google Drive y ábrelo con Hojas de Cálculo de Google. El simulador funcionará exactamente igual que en Excel sin ningún ajuste adicional.
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