Guía · Finanzas
El control de tesorería en Excel es la herramienta que permite gestionar el dinero de tu empresa día a día y asegurar que siempre haya fondos para operar. La tesorería es el oxígeno del negocio: sin liquidez, aunque la cuenta de resultados sea positiva, la empresa no puede funcionar.
Por eso el control de tesorería va un paso más allá del flujo de caja: consiste en vigilar cada cobro pendiente y cada pago comprometido, semana a semana, para anticipar los problemas antes de que ocurran.
El flujo de caja es una proyección financiera mensual o anual. El control de tesorería, en cambio, es la gestión operativa diaria o semanal.
Dicho de otro modo, el control de tesorería responde a preguntas inmediatas: cuánto hay hoy en cada cuenta, qué cobros entran esta semana, qué pagos hay que hacer y si el saldo será suficiente. Eso te permite acelerar cobros o activar una línea de crédito antes de que sea tarde.
El saldo real de todas las cuentas a una fecha, en un único fichero. Actualízalo cada mañana con los extractos del día anterior.
Por factura: cliente, número, importe, vencimiento, días de retraso y probabilidad de cobro en fecha.
Nóminas, facturas de proveedores con su vencimiento, pagos de préstamos, impuestos según su calendario y cualquier pago contractual.
Posición bancaria más cobros previstos menos pagos comprometidos, a 7, 15 y 30 días.
Clasifica las facturas pendientes por antigüedad y actúa según el tramo de cada una.
La posición neta es la cifra que más vas a mirar. Resume si tendrás dinero suficiente en el horizonte que elijas.
= Posicion_bancaria + Cobros_previstos - Pagos_comprometidos
= SUMAR.SI(Rango_vencimientos; "<="&HOY()+7; Rango_importes)
Si el resultado para los próximos 7 días es negativo, tienes que actuar: acelerar un cobro, retrasar un pago o activar una línea de crédito.
Detectar un saldo negativo con 7 días de margen te deja maniobra real. Detectarlo el día antes deja casi sin opciones. La antelación es la diferencia entre gestionar y apagar fuegos.
El aging (envejecimiento) clasifica las facturas pendientes por antigüedad para que sepas a qué cliente reclamar y con qué urgencia. En Excel calculas el tramo con una fórmula sencilla.
= ENTERO((HOY() - Fecha_vencimiento) / 30)
| Antigüedad | Qué hacer | Estado |
|---|---|---|
| Menos de 30 días | Dentro de plazo, sin acción | Normal |
| 30–60 días | Seguimiento activo del cobro | Seguimiento |
| 60–90 días | Reclamación formal | Reclamación |
| Más de 90 días | Probabilidad de cobro por debajo del 40% | Riesgo |
No esperes al umbral de 90 días para reclamar: cuanto antes actúes, más cobras.
Si el control detecta un déficit en los próximos 10–15 días, hay opciones ordenadas de más a menos recomendable. Primero, contacta con los clientes cuyas facturas están a punto de vencer para asegurar el cobro en plazo.
Si no basta, negocia un aplazamiento puntual con los proveedores más flexibles. Después, activa la línea de crédito o póliza bancaria si la tienes disponible. Otra alternativa es anticipar facturas mediante confirming o factoring. Y como última opción, solicita una disposición extraordinaria del préstamo.
Si no quieres construir la posición bancaria, los registros y el aging desde cero, hay plantillas con todo resuelto:
Plantilla · Proyección
Cash Flow Mensual
Complementa el control diario con la proyección a medio plazo, mes a mes.
Ver plantilla →Plantilla · Cobros
Gestión de Cobros con Riesgo
Control de facturas pendientes con análisis de riesgo y semáforo de morosidad por cliente.
Ver plantilla →¿Con qué frecuencia debo actualizarlo?
Depende del negocio. Con mucha variabilidad de cobros y pagos (hostelería, comercio, construcción), lo ideal es a diario. Con flujos más estables, semanalmente. El mínimo absoluto para cualquier empresa es una revisión semanal.
¿El control de tesorería reemplaza al flujo de caja?
No, son complementarios. El flujo de caja planifica a medio plazo (meses) y el control de tesorería gestiona el corto plazo (días y semanas). Lo ideal es tener ambos: uno como marco y otro como herramienta del día a día.
¿Qué son el confirming y el factoring?
El confirming es un servicio bancario que permite al proveedor cobrar antes del vencimiento a cambio de una comisión. El factoring consiste en ceder tus facturas de cobro a una entidad que te adelanta el importe. Ambos sirven para obtener liquidez inmediata cuando la tesorería está ajustada.
¿Cuánto dinero debería tener siempre disponible?
Como regla general, un colchón de 1–2 meses de gastos fijos. El importe exacto depende de la estabilidad de tus cobros y de tu acceso a crédito. Por eso el control en Excel es tan útil: te dice exactamente cuánto necesitas y cuándo.
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