FINANZAS · TESORERÍA
La Previsión Tesorería 13 Semanas Excel es la herramienta estándar de dirección financiera para anticipar tensiones de caja en el corto plazo. Proyecta cobros y pagos semana a semana durante los próximos 3 meses, se actualiza cada lunes (modo rolling) y detecta con margen suficiente cualquier riesgo de descubierto, impago a proveedores o incumplimiento de ratios bancarios.
Las 13 semanas equivalen a un trimestre natural: horizonte lo bastante largo para anticipar vencimientos de impuestos (IVA, IRPF, Sociedades), nóminas, pagos extras y seguros, y lo bastante corto para que las previsiones sean fiables. Más allá de 13 semanas, la precisión se degrada rápido; menos de 13 no da tiempo a reaccionar frente a un bache de caja.
Es el estándar que exigen bancos y fondos de reestructuración cuando una pyme pide refinanciación. También es el formato habitual en interim management y en situaciones de pre-concurso: te lo pedirá cualquier CFO externo o advisor financiero.
| Bloque | Qué contiene | Filas típicas |
|---|---|---|
| Cobros | Facturación clientes, subvenciones, devoluciones | 5-12 |
| Pagos operativos | Proveedores, nóminas, SS, alquileres, suministros | 8-15 |
| Pagos fiscales | IVA (303), IRPF (111, 115, 130), Sociedades (202) | 4-6 |
| Financieros | Cuotas de préstamo, leasing, intereses, dividendos | 3-6 |
| Saldo | Saldo inicial + flujo neto = saldo final semana | 3 |
Columnas: 13 semanas numeradas (S1-S13), con la fecha del lunes de cada semana en cabecera. Añade una columna "Real" a la izquierda con la semana cerrada anterior para contrastar previsión vs. real.
Empieza por el saldo inicial: suma los saldos de todas las cuentas bancarias al cierre del viernes anterior. Añade descubiertos autorizados si los tienes, para ver tu caja disponible real.
Pasa a los cobros: parte del libro de ventas o del listado de facturas emitidas pendientes de cobro. Asigna cada factura a la semana del vencimiento, no a la de emisión. Si tu periodo medio de cobro es de 60 días, una factura de la semana S1 se cobra en S9. Añade cobros recurrentes conocidos (contratos, suscripciones) a su semana correspondiente.
Sigue con los pagos operativos: proveedores a plazo de pago real (no el pactado), nóminas al día 25 o 30 de cada mes, seguros sociales el 30-31, suministros según facturas reales. La paga extra de verano se paga normalmente la última semana de junio y la de Navidad a mitad de diciembre: no las olvides, descuadran el flujo semanal.
Un error típico es olvidar los pagos fiscales trimestrales. El modelo 303 (IVA) vence el 20 del mes siguiente al trimestre (abril, julio, octubre, enero). El 111 (retenciones) también. El 202 (pago a cuenta de Sociedades) en abril, octubre y diciembre. Marca esas semanas con color.
| Fila | Fórmula | Qué calcula |
|---|---|---|
| Total cobros | =SUMA(cobros_S1) | Suma del bloque de cobros por semana |
| Total pagos | =SUMA(pagos_S1) | Suma del bloque de pagos por semana |
| Flujo neto | =Cobros_S1-Pagos_S1 | Diferencia semanal |
| Saldo inicial S2 | =Saldo_final_S1 | Enlaza semanas |
| Saldo final | =Saldo_inicial+Flujo_neto | Caja al cierre de la semana |
| Alerta descubierto | =SI(Saldo_final<0;"⚠";"") | Marca las semanas en rojo |
Añade formato condicional en la fila "Saldo final": verde si es superior al colchón mínimo, ámbar si está entre 0 y el colchón, rojo si es negativo. El colchón mínimo suele ser 1-2 meses de pagos operativos fijos.
Cada lunes por la mañana (o el viernes al cierre), repite 4 pasos: 1) borra la semana cerrada (S1); 2) añade una nueva semana a la derecha (nueva S13); 3) actualiza saldos bancarios reales como nuevo saldo inicial; 4) ajusta cobros y pagos de las 13 semanas con la información nueva (facturas emitidas, vencimientos movidos, impagos).
Esta rutina de 30-45 minutos a la semana es la diferencia entre una pyme que descubre un bache con 10 semanas de antelación y otra que lo descubre el día que el banco rechaza una domiciliación.
La previsión a 13 semanas no sustituye el presupuesto anual ni el cash-flow mensual. Son tres herramientas complementarias: el presupuesto fija objetivos, el mensual mide tendencia y el semanal gestiona el día a día de la caja.
Monta tres pestañas: base, pesimista (cobros retrasados 15 días, un impago del 5%) y optimista. Compara el saldo mínimo de cada escenario. Si el pesimista arroja descubierto en S4, tienes 4 semanas para negociar con el banco una póliza, descontar pagarés o retrasar un pago no crítico. Antes es siempre mejor que después.
Descargar la plantilla de Flujo de Caja a 3 MesesEl cash-flow mensual proyecta 12 meses con granularidad baja; sirve para dirección y bancos a medio plazo. La previsión a 13 semanas trabaja con granularidad semanal durante un trimestre y sirve para gestión operativa diaria: saber si llegas a la nómina o si puedes pagar al proveedor estratégico esta semana.
No significa que vayas a estar en descubierto: significa que, con la información actual, lo estarías. Tienes margen para actuar: adelantar cobros con descuento, usar una póliza de crédito, aplazar pagos no críticos, factoring sin recurso, o anticipo bancario de facturas. Lo clave es verlo con semanas de antelación.
Sí, siempre. La previsión de tesorería se hace con importes totales (base + IVA), porque es dinero real que entra o sale de la cuenta. El IVA soportado y repercutido se liquidan trimestralmente con el modelo 303, que es un pago aparte dentro del bloque fiscal.
En Excel puro, se exporta el extracto bancario en CSV y se pega. Para automatizar, se usa Power Query para conectar con APIs bancarias (PSD2) o con el ERP, y refrescar saldos y vencimientos cada noche. En pymes pequeñas, la actualización manual semanal suele ser suficiente.
Sí, con una versión simplificada. Un autónomo necesita cobros, pagos a proveedores, cuota de autónomo mensual, pagos trimestrales de IVA (303) e IRPF (130), y saldo bancario. Con eso basta para anticipar los dos picos típicos: la cuota del día 1 y la liquidación trimestral.
Cuando la previsión se actualiza cada lunes a mano con datos del banco y del ERP, ese flujo repetitivo es un candidato claro a automatizar: conexión bancaria, cálculo automático de saldos y alertas semanales por email.
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